27.10.2003 Tarihinde ilk sözleşmenin imzalandığı Bireysel Emeklilik Sistemi’nde 2006 yılı başı itibariyle katılımcı sayısı 675.000 ‘e ulaşırken, fon büyüklüğü 1.000.000.000,00 YTL’yi aştı. Özellikle 2004 yılı sonu itibariyle açıklanan sağlık sigortası poliçe sayısının 785.000 olduğu düşünüldüğünde sistemin geleceğine ilişkin beklentiler daha da olumluya dönmektedir.
Son 1 yılda sisteme grup olarak dahil olmanın avantajlarının anlaşılmasıyla, kurumsal katılımların yanı sıra özellikle aynı bünyede çalışan personelin bir araya gelerek ihtiyari gruplar oluşturma ve sisteme dahil olma yönündeki eğilimleri artmıştır.
BES’in özelliklerini kısaca özetlersek , önemli detaylar olarak ;
- En avantajlı biçimde emekli olabilmek için sistemde minimum 10 sene ve 56 yaşına kadar kalmak gerektiğini,
- Bu süreyi beklemeden de sistemden istenilen zamanda, vergi kesintilerine katlanarak ( 10 seneden önce % 15 , 10 sene dolar, 56 yaşdolmazsa % 10 , her iki kriter de tamamlanırsa % 3.75 ) ayrılınabileceğini,
- Toplu paraların da sisteme dahil edilebileceğini,
- Katkı payı ödemeye ara verilebileceğini,
- Tasarrufların kişisel tercihler ve yapılan profesyonel tavsiyeler doğrultusunda emeklilik yatırım fonlarında değerlendirileceğini ve sürecin tamamının Çağrı Merkezi, İnternet ve Alo- takas hizmetleriyle katılımcı tarafından da takip edebilebileceğini ,
- Sağlanan vergi istisnaları ile her bir katkı payının ( Aylık brüt ücretin % 10’u ve Yıllık asgari brüt ücret tutarı ile sınırlı olarak ) katılımcının ortalama vergi dilimi kadar tutarının vergi avantajı olarak geri döneceğini ( örneğin katkı payınız 100 YTL ise ve % 20’lik vergi diliminde iseniz , 20 YTL’si ) ,
- Emeklilik fonlarının kesintilerinin piyasa fonlarından daha az olması nedeniyle getirilerinin de piyasa fonlarının üzerinde olduğunu
Belirtmemiz gerekmektedir.
Bireysel Emeklilik Sistemi , mevcut sosyal güvenlik sistemlerine ek olarak katkıda bulunabileceğiniz , rahat ve güvenli bir emeklilik hedefine yönelik , profesyonel fon yönetimini kapsayan uzun vadeli bir sistem olup sağlanan vergi avantajlarıyla devlet tarafından desteklenmekte ve detaylı mevzuatıyla düzenli denetlenmekte ve kontrol altında tutulmaktadır.
BES’de standart bireysel planların kesintilerine baktığımızda ortaya çıkacak tablo ;
|
|
STANDART BİREYSEL PLANLAR |
|
Giriş Aidatı |
AYLIK BRÜT ASGARİ ÜCRET TUTARI KADAR |
|
Aylık Minimum Katkı Payı Tutarı |
DEĞİŞMEKTEDİR |
|
Yönetim Gideri Kesintisi |
8,00% |
|
Fon İşletim Gideri Kesintisi |
3,72% |
|
Bağlılık Ödülü (BONUS) |
YOKTUR |
|
Başlangıç Kapitali ve/veya Toplu Ödemeler Üzerinden Yönetim Gideri Kesintisi |
DEĞİŞMEKTEDİR |
şeklindedir.
Ancak kurumsal katılım yapılarak veya eş ve 18 yaşından büyük çocukların da dahil edilebileceği , aynı şirket bünyesinde çalışan 10 kişiden oluşacak gruplarla elde edilecek kesintiler daha düşük olacak dolayısıyla uzun vadeli getiriler daha yüksek olabilecektir.
Kurumsal katılımın olması durumunda, katılımcı işveren için katlanılan ek maliyetin, şirkete net maliyeti , aynı oranda maaş zammı yapılmasından daha düşük olacak, aynı zamanda vergiden de düşülebilecek bir gider olması nedeniyle vergi avantajına da konu olacaktır.